スピンオフされた株式の確定申告がめんどくさい

そろそろ年末も近くなり、年末恒例の税金対策をしようと思い、今年の損益について整理し始めました。特定口座を使っていればあまり税金のことを考える必要はありませんが、少しでも税金を低くしようと思えばきちんと対策をする必要があります。もちろん脱税はいけませんが、節税は国民としての正当な権利なので最大限活用したいところです。しかし私が保有しているIBMは今年スピンオフを実施し、今はIBMとキンドリルの株を保有しています。この場合、確定申告はどのようにするべきなのでしょうか?保有するだけで申告が必要ではありませんが、売却時に利益が出れば当然申告が必要です。損失が出た場合も損失の繰り越しのために確定申告は必要になります。現在、当該株式は特定口座ではなく一般口座へと移っています。したがって損益の計算は自分自身で行わなければなりません。非常に面倒な作業になりますが、後伸ばしにすればするほど大変なことになるので今のうちにやらなければいけないことを整理しておきたいと思います。

スピンオフをした株式の確定申告はどのようになるのか

今回、私の保有しているIBMの株式はスピンオフの後に一般口座へと移されました。よって損益の計算は自分自身で行わなければならないことになります。そのためには買い付け価格と、売却価格がわからなければなりません。売却価格については今後のことなので問題ありませんが、買い付け価格はどのようにすればいいのでしょうか。実は証券会社に記載されている参考価格は使うことができないので注意が必要です。

大事なのはスピンオフ前の買い付け価格の把握

重要なことはスピンオフ前の買い付け価格の把握です。これは取引明細書に記載されているので保管している人は問題ないと思いますが、特定口座だからと全く管理していなかった人は要注意です。証券会社で過去の取引履歴を調べることができるのは、長くても数年程度だと思います。長期投資をしていると、10年以上前の株を売却するなんてこともよくある話です。そうなると買い付け価格を把握することは非常に困難になってしまします。証券会社に問い合わせれば教えてくれるかもしれませんが、おそらく手数料を取られるでしょうし、最悪わからないといわれてしまうかもしれません。そうなると非常に高い税金を取られる可能性が出てくるので、買い付け価格の把握は非常に重要になります。もし、取引明細書を保管していない人は、証券会社からすぐにダウンロードしておくべきでしょう。

各株式の買い付け価格はどうなるのか

スピンオフされた株式の株価は分割割合によって決定されます。今回の場合ではIBM5株に対してキンドリル1株が割り当てられています。よってIBMの買い付け価格は5/6,キンドリルの買い付け価格は1/6となります。例えばIBMを600円で買った場合、スピンオフ後のIBMは買い付け価格500円、キンドリルの買い付け価格は100円となるのです。

まとめ

今回はスピンオフされた株式の確定申告について確認してきました。とりあえず大切なことは明細はキチンと保管しておきましょうということです。明細さえあれば後はどうとでもなります。なので特定口座だからと言って取引明細書を保存しないでも大丈夫ということはないので気を付けましょう。特定口座は非常に便利な制度ですが、こういうところが残念です。もう少し個人投資家にやさしい制度になってほしいものですが何とかならないものでしょうか。国がやりたくないのか証券会社など民間に負担がかかるのかわかりませんが、本当に迷惑な話です。

最後に、今回お話しした内容は私がネットで調べたことを参考に書いただけです。もしかしたら税務署によっては違う扱いがされる可能性もあります。なので、申告する前には税務署や税理士など専門家に確認した方がいいでしょう。私も以前、ある税金について確認したことがあるのですが、人によっていうことがばらばらで本当に苦労した経験があります。この辺の裁量行政は本当になんとかしてほしいものです。万が一、この記事を読んで確定申告をして、問題が起きても一切の責任は取れませんのでご了承願います。最後は御自身でしっかりと確認をしてください。

note(ノート)

こんにちは、okeydon(おけいどん)です。10月8日、IBMはネットワークサービス部門を2021年末までに分離…